一、2016年县级决算情况

（一）县级一般公共预算收支决算情况

2016年县级（不包括乡镇，下同）财政总收入执行数11.37亿元，完成调整预算的100%，比上年增长9.2%。其中，一般公共预算收入执行数6.84亿元，完成调整预算的100%，比上年增长8.7%。一般公共预算收入主要项目预算执行情况如下：

税收收入56493万元，完成调整预算的100%。其中：增值税20974万元，营业税8989万元，企业所得税7895万元，个人得所税2025万元，其他各项税收收入16610万元。非税收入11876万元，完成调整预算的100%。其中：专项收入6724万元，行政事业性收费收入619万元，罚没收入2689万元，国有资源（资产）有偿使用收入1844万元。

2016年县级一般公共预算支出执行数20.03亿元，比上年增长10.7%，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方一般公共预算支出执行数10.36亿元，完成调整预算的99.9%。主要项目预算执行情况如下：

一般公共服务支出9750万元，完成调整预算的99.8%；国防支出185万元，完成调整预算的100%；公共安全支出6583万元，完成调整预算的100%；教育支出16756万元，完成调整预算的100%；科学技术支出5206万元，完成调整预算的100%；文化体育与传媒支出594万元，完成调整预算的100%；社会保障和就业支出16139万元，完成调整预算的100%；医疗卫生与计划生育支出10157万元，完成调整预算的100%；节能环保支出370万元，完成调整预算的84.1%；城乡社区支出2333万元，完成调整预算的99.6%；农林水支出4813万元，完成调整预算的100%；交通运输支出576万元，完成调整预算的100 %；资源勘探电力信息等支出16922万元，完成调整预算的100%；商业服务业等支出279万元，完成调整预算的100%；金融支出4万元，完成调整预算的100%；国土海洋气象等支出609万元，完成调整预算的100%；住房保障支出4734万元，完成调整预算的100%；粮油物资储备支出263万元，完成调整预算的100%；其他支出6180万元，完成调整预算的99.3%；债务付息支出1125万元，完成调整预算的100%；债务发行费用支出15万元，完成调整预算的100%。

县级一般公共预算收支决算平衡情况

2016年计算财力的县级总收入为229755万元，其中：

（1）县级一般公共预算收入68369万元；

（2）上级补助收入107326万元；

（3）债券转贷收入17218万元；

（4）下级上解收入10751万元；

（5）上年滚存结余收入6802万元；

（6）调入预算稳定调节基金2500万元；

（7）调入资金16789万元。

2016年县级财政总支出为221242万元，其中：

（1）县级财政支出200319万元；

（2）上解上级支出7290万元；

（3）债券还本支出6806万元；

（4）安排预算稳定调节基金6827万元。

2016年年终滚存结余8513万元。

（二）县级政府性基金收支决算情况

2016年县级政府性基金收入执行数49687万元，其中：散装水泥专项资金收入12万元，新型墙体材料专项基金收入162万元，国有土地收益基金收入3910万元，农业土地开发资金收入240万元，国有土地使用权出让收入44794万元，彩票公益金收入169万元，城市基础设施配套费收入400万元。加上上级补助收入2654万元，债务（转贷）收入19256万元，上年滚存结余收入4101万元，基金总收入执行数75698万元，完成预算的330.5%。

2016年政府性基金支出执行数50619万元，完成预算的225.5%，其中：社会保障和就业支出1113万元，城乡社区支出48281万元，农林水支出230万元，资源勘探信息等支出48万元，其他支出846万元，债务付息支出80万元，债务发行费支出21万元。上解上级基金支出381万元，补助支出（乡镇）15万元，调出资金12719万元，债务还本支出9140万元。年终结余2824万元。

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况

2016年国有资本经营预算收入执行数158万元，其中：股利、股息收入91万元，其他国有资本经营收入67万元。加上上年结余1万元，国有资本经营预算总收入执行数159万元，完成预算的116.9%。

2016年国有资本经营预算支出执行数156万元，完成预算的114.7%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出67万元，其他国有资本经营预算支出89万元。年终结余3万元。

（四）县级社会保险基金预算收支决算情况

2016年县级社会保险基金预算收入执行数65294万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入31720万元，机关事业单位基本养老保险基金收入5421万元，城乡居民基本养老保险基金收入4573万元，城镇职工基本医疗保险基金收入6495万元，新型农村合作医疗基金收入12585万元，城镇居民基本医疗保险基金收入3546万元，工伤保险基金收入460万元，失业保险基金收入374万元，生育保险基金收入120万元。加上上年结余收入60608万元，社会保险基金预算总收入执行数125902万元，完成预算的85.5%。

    2016年县级社会保险基金预算支出执行数58621万元，完成预算的69.9%，其中：企业职工基本养老保险基金支出31477万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5157万元，城乡居民基本养老保险基金支出3266万元，城镇职工基本医疗保险基金支出3998万元，新型农村合作医疗基金支出11789万元，城镇居民基本医疗保险基金支出2418万元，工伤保险基金支出287万元，失业保险基金支出166万元，生育保险基金支出63万元。年终结余67281万元。

2016年，县财政积极发挥职能作用，强化预算执行管理，严格预算约束，财政运行总体情况良好，圆满地完成了年初确定的各项预算任务。但也面临着不少困难和问题：一是经济发展步入新常态，财政收入增速放缓；财源基础仍较薄弱，支柱产业结构较单一；二是民生及各项改革性支出刚性需求继续增加，收支平衡压力较大；三是产业发展基金、PPP模式、政府购买服务等市场化运作方式处于起步阶段,投融资体制有待进一步深化。对此，我们将进一步深化改革、积极应对、努力解决。

二、县粮食局2016年部门决算情况。

    2016年县粮食局部门预算提交县十五届人大八次会议进行了审议。现将其部门决算的主要情况报告如下：

2016年，县粮食局当年决算收入1056.57万元，比年初预算增加677.33万元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上级追加收入527.5万元，县级追加储备粮补贴132.88万元、追加增人增资和离退休费等16.95万元。

2016年，县粮食局当年决算支出1053.59万元，比年初预算增加674.35万元。

通过审查分析，县粮食局2016年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法和有关会计制度的规定，逐步建立和完善了有关财务管理制度和相关内控制度。但也存在预算编制不完整的问题，主要是部分收入未纳入预算编制。对此，县财政将通过进一步深化部门预算改革，加大各项收入纳入预算管理力度，不断加强部门（单位）会计培训与财务监督，逐步提高部门预算到位率。

三、2017年上半年全县预算执行情况

（一）2017年上半年预算执行情况

上半年，全县财政总收入执行数13.83亿元，完成年初预算数23.36亿元的59.2%，增长11.3%；一般公共预算收入执行数9.85亿元，完成年初预算数16.5亿元的59.7%，增长2%。一般公共预算收入主要项目完成情况：

税收收入完成72822万元，下降4.6%，其中：增值税22105万元，增长62.6%；营业税10万元，下降99.9%；企业所得税4415万元，下降19.2%；个人所得税1555万元，增长10.1%；耕地占用税13745万元，增长21.6%；契税10905万元，增长44.7%；其余税收20086万元，下降0.6%。非税收入完成25703万元，增长26.7%。

上半年，全县一般公共预算支出执行数18.07亿元，增长12.8%。其中：一般公共服务支出11319万元，增长22.9%；国防支出31万元，下降2.1%；公共安全支出6943万元，增长24%；教育支出38220万元，增长31.4%；科学技术支出6685万元，增长18.1%；文化体育与传媒支出1554万元，增长26.4%；社会保障和就业支出48252万元，增长24.4%；医疗卫生与计划生育支出26699万元，增长27.2%；节能环保支出9131万元，增长22.7%；城乡社区支出2724万元，增长21.1%；农林水支出15214万元，下降32.8%；交通运输支出697万元，增长7.3%；资源勘探信息等支出6616万元，下降34.9%；商业服务业等支出558万元，增长80.7%；金融支出50万元，同比净增；国土海洋气象等支出451万元，增长12.9%；住房保障支出4616万元，增长134%；粮油物资储备支出161万元，增长23.1%；其他支出801万元，下降78%。

（二）2017年上半年预算执行运行特点

综合分析我县上半年财政运行情况，概括起来体现了以下几个特点：

1.财政收入平稳增长，总量超额完成“双过半”目标。

今年以来，全县财税部门紧紧围绕县委、县政府的工作部署，主动适应经济新常态，努力克服经济下行和政策性减收等因素的影响，通过挖掘潜力、加强征管，确保应收尽收，财政收入实现了平稳增长。上半年，全县完成财政总收入13.83亿元，比上年同期增收1.4亿元，增长11.3%；总量完成年初人大预算目标23.36亿元的59.2%，超序时进度9.2个百分点，顺利实现了“双过半”的目标。

2.园区税收增势较好，重点行业、企业纳税取得新进展。

上半年，我县园区经济稳步发展，税收增长较好，这主要得益于我县招商引资工作的长抓不懈，开放型经济发展迅速，入园企业开工投产率进一步提高。1-6月，园区实现税收5.28亿元，同比增收1.73亿元，增长48.9%。纳税超亿元的行业达到3个，比上年同期增加2个。分别是有色金属加工行业实现税收1.93亿元，同比增长53.9%；纺织服装行业实现税收1.23亿元，同比增长143.5%；新型材料行业实现税收1.05亿元，同比增长111.8%。纳税上千万的企业达到16家，比上年同期增加7家。其中纳税超五千万的企业2家，同比净增，分别是紫宸科技实现税收0.57亿元，同比增长179.6%；全华金属实现税收0.51亿元，同比增长79.2%。

3.积极助推产业发展，服务经济能力逐步提升。

今年以来，面对经济下行压力不断攻坚克难，充分发挥财政调控职能，创新财政支持经济发展方式，积极助推产业发展，服务经济能力逐步提升。一是支持解决企业融资难题。上半年，通过“信用互助”、“财园信贷通”为45户企业发放贷款1.5亿元；通过“财政惠农信贷通”发放贷款1813万元，惠及农户和农业经营组织35户；联合市财政投资有限公司创新开展企业“过桥”贷款业务，为17户企业办理47次市级助贷资金3亿元。二是继续扎实开展降低企业成本优化发展环境专项行动。清理规范一批行政事业性和政府性基金收费项目。取消或停征46项中央和省级设立的行政事业性收费，涉及我县已开征的有15项，已按文件要求取消或停征。三是支持重大基础设施建设。投入资金2.1亿元，积极推进保障性安居工程、上富镇村联动、黄溪新区建设、狮山大道东延伸段、九百公路二期、崇贤大道东延伸段、校前大道道路及管网工程、滨河西路和环城西路新建等重大基础设施建设。

4.财政支出稳定增长，重点支出保障有力。

今年以来，财政部门把加快支出进度、保民生、保重点作为落实积极的财政政策、提高财政效率和服务“四大攻坚战”的一项重点工作来抓，在保持稳定增长的情况下，进一步优化支出结构。上半年，全县一般公共预算支出达到18.07亿元，同比增支2.05亿元，同比增长12.8%。其中：教育、医疗卫生和社会保障支出分别增长31.4%、27.2%和24.4%，重点支出得到了有力保障。从支出结构来看，全县用于民生方面的支出达到15.38亿元，同比增支2.31亿元，增长17.7%；占一般公共预算支出的比重为85.1%，比上年同期提高3.5个百分点。

尽管上半年财政工作取得了一定的成绩，但在财政运行中也存在一些问题和困难，主要表现在两个方面：一是后期财政增收的压力较大。随着国家大力度实施结构性减税、“营改增”等减税降费政策效应的进一步显现，叠加去年“三清”清缴一次性收入入库以及房地产业和建筑业持续低迷等因素的影响，今年下半年财政增收的压力仍然较大。二是财政收支平衡难度加大。由于入库结构、收入分成比例调整（从2017年起增值税、所得税收入比例调整）等因素的影响，上半年，一般公共预算收入仅增长2%，增幅同比下降11.9个百分点，增速的明显放缓，将直接影响可用财力。同时，在稳增长、保民生、保重点、保运转等刚性支出需求有增无减，财政收支平衡的难度加大。这些问题需要我们在下半年的工作中逐步加以解决。

（三）2017年下半年财政工作重点

下半年，我们将继续聚焦聚力财政改革发展，主动适应新常态，积极推进财税体制改革，加强预算管理，严格预算执行，严肃财经纪律，确保圆满完成全年各项工作任务。

1.履行财政职能，全力服务“四大攻坚战”。一是支持做强工业主导产业。以培育工业主体财源为导向，统筹安排专项资金兑现奖扶政策，并积极研究完善支持工业经济发展的财税政策措施。采取基金、担保、PPP、政府购买服务等举措支持企业发展，发挥财政杠杆作用。强化“财园信贷通”贷后管理，着力缓解中小微企业融资难题。二是支持推动现代农业发展。支持农业基础设施建设和产业发展，扩大“财政惠农信贷通”覆盖面。三是支持旅游服务业发展。整合旅游、电子商务等专项资金及相关财税政策，推进引导旅游、电子商务、物流等现代服务业发展，重点推动百丈山景区、九仙温泉度假村、八大山人文化园耕香寺、电子商务产业园、上富—龙头坳和百丈—带溪公路等建设。四是支持城乡统筹协调发展。加快交通和城乡基础设施建设，支持黄溪新区建设、九百公路二期、文体艺术中心（工人文化宫）、东湖公园、上富镇村联动建设、环城南路、奉新四中、环城北路、校前大道及周边道路工程等“1213”工程实施。

2.强化收入征管，确保全年目标实现。一是继续按照县委、县政府的安排部署，按照目标不变的原则，密切关注当前经济形势，加强财政收入形势分析，明确责任，强化财政收入征管，确保顺利完成全年财政收入预期目标。二是加强税源跟踪监控，积极创新工作机制，进一步完善税收征管体系, 强化税源控管，依法依规组织征收，不断发掘税源征收增长点，积极拓宽财政增收渠道。三是继续实施财税调度会制度，把财政精细化调度作为工作重点，随时掌握税收结构和分布变化情况，特别是强化对工业园区、重点企业、重点税种的财政收入增减原因的分析，全面做好主要税种的监测，做到早着手、早分析、早判断、早应对。

3.优化支出结构，不断改善民计民生。一是继续优化支出结构。在巩固以往民生工程实施成效基础上，坚持量力而行、循序渐进，进一步清理暂付款和结余结转资金，盘活财政存量，将清理出来的资金倾斜用于基本民生保障、生态文明建设、城镇化建设等重点领域。二是积极统筹财力保障中央、省、市、县民生工程实事的实施，进一步健全完善养老保障体系、医疗保障体系、社会救助体系、社会福利体系，加快推进教育、文化、体育等社会事业发展，推进保障性安居工程建设，补齐民生“短板”，让发展成果更多更公平惠及群众。三是集中财力打好脱贫攻坚战。加大精准扶贫投入，为如期实现脱贫工作目标提供强有力的财力支撑。

4.深化财税改革，健全公共财政体系。一是改进预算管理制度。建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，编制三年滚动财政规划。二是扩大预算绩效评价的层级和范围，强化对重点支出的绩效评价，完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。三是加强财政专项资金管理，推进项目库建设。四是密切跟踪中央税制改革动向，抓好环境保护税、个人所得税等税制改革的前期研究和谋划。

5.规范监督管理，保障财政资金安全。一是强化财政监督检查。全面推行“双随机、一公开”工作，重点加强对精准扶贫等民生资金、会计信息质量和财政政策执行情况的监督检查，维护财经秩序，保障财政政策落实和财政资金安全。二是加强乡级财政管理。不断延伸财政管理改革的深度和广度，加强对基层财政的指导，提高乡镇在依法理财、预算改革、财政监督等方面的科学化、规范化管理水平。三是强化内控管理。全面推进内控体系建设，切实做到“打铁还需自身硬”，进一步提升财政干部的业务能力和职业素质，构建廉洁高效的财政干部队伍。