—2017年2月15日在奉新县第十六届人民代表大会第二次会议上

奉新县财政局

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各位代表：

受县人民政府委托，现向大会报告2016年全县和县级预算执行情况以及2017年全县和县级预算草案（书面），请予审议；2017年县级预算草案，请予审查批准。并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2016年全县和县级预算执行情况

2016年，全县财税部门坚决贯彻县委、县政府决策部署,认真落实县人大决议、决定，积极接受县政协民主监督，积极应对复杂严峻的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，主动适应经济发展新常态，统筹推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险各项工作，财税改革发展有序推进，预算执行总体良好。

——财政收入总量和质量逐步提升。一是排位提升。财政总收入完成22.04亿元，同比增长3.9%，在全省排在第31位，比上年提升2位；一般公共预算收入完成16.1亿元，同比增长1.9%，在全省排在第28位，比上年提升1位；税收收入占总收入比重为84.2%，在全省排在第23位，比上年提升3位。二是工业园区和重点企业实力提升。2016年工业园区实现税收7.46亿元，同比增长27.3%。同时，纳税亿元重点行业规模有所突破。2016年我县重点行业中纳税超亿元行业达到6个，比上年增加2个，分别是纺织业、有色金属加工业、新材料行业、房地产业、建筑业、交通运输业，其中，有色金属行业首次突破2个亿，达到2.25亿元。纳税千万元重点企业规模有所突破。2016年我县纳税超千万元的企业达到27家，比上年增加9家。其中纳税超五千万的企业两家，实现历史性突破，分别是紫宸科技实现税收0.94亿元，同比增收0.81亿元，增长634%；芯鑫铜业实现税收0.53亿元，同比增收0.16亿元，增长43.8%。三是工业税收占比提升。2016年工业税收完成9.24亿元，占财政收入比重为41.9%，比上年提高4.7个百分点。

——服务经济发展能力逐步提升。一是对优势产业支持力度得到强化。统筹安排县级中小企业发展、电子商务、旅游发展等专项资金2.15亿元，重点支持纺织产业、新材料产业、竹产业等重点产业改造升级，以及支持旅游服务业、电子商务等新兴产业快速发展。二是着力化解房地产库存。出台和实施《关于做好化解房地产库存工作的通知》，落实促进房地产消费的信贷、税收等一系列刺激政策措施，兑现奖励资金0.13亿元。三是扎实开展降低企业成本优化发展环境专项行动。落实结构性减税和普遍性降费政策，免征部分小微企业增值税、营业税、减半征收企业所得税；全年停征、免征行政事业性收费和政府性基金8项，取消经营性收费项目30项。四是支持解决企业融资难题。通过“信用互助”、“财园信贷通”为85户企业92次办理放贷业务，放贷额度达到3.2亿元，比上年增加0.6亿元；通过“财政惠农信贷通”发放贷款1.02亿元，惠及农户和农业经营组织176 户；联合市财政投资有限公司创新开展企业“过桥”贷款业务，为17户企业办理47次市级助贷资金3亿元，比上年增加1.9亿元。五是支持城乡重大基础设施建设。投入资金5.11亿元，积极推进东华线、城区主干路白改黑、天工大道二期、九百公路、环湖自行车赛道、110KV供电项目、九仙温泉项目、赤靖线以及赤田、干洲、上富镇村联动等重大基础设施建设。

——保障基本民生水平逐步提升。一是基本民生投入逐步提高。2016年，全县教育、科技、文体传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农林水事务、交通运输、住房保障等民生类支出达23.65亿元，占公共财政预算支出的80.5%。二是社会保障标准逐步提高。机关事业和企业退休人员基本养老金、城乡低保保障标准，农村五保户集中供养和分散供养标准、城乡居民基本养老保险金、伤残补助、教育和卫生系统工伤保险费率、离休干部护理费标准、乡村医生养老生活补助标准等多类群体补助标准得到提高。三是支持保障性安居工程建设。投入资金2.48亿元，加快保障性住房建设步伐，2016年953套棚户区改造工程开工建设进展顺利。四是推进民生重大工程项目建设。以民生需求为导向，强化资金保障为民生工程提供资金支撑，各项民生工程得以扎实推进，第二幼儿园、江心洲公园已投入使用，县法院审判大楼、档案馆、人民医院新住院大楼、县田径场也已基本建成，有效保障了广大群众共享发展成果。

——改革创新能力逐步提升。一是营改增试点工作稳步推进。出台和实施《奉新县全面推开营业税改征增值税试点工作方案》，从2016年5月起将营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域。二是进一步盘活财政存量资金。建立财政结余结转资金清理常态机制，清理压缩总预算暂付款、暂存款，2016年总预算暂付款率压缩到2.45%、总预算暂存款率压缩到1.4%，均达到省市的考核要求；将清理的6827万元历年结余结转资金补充至预算稳定调节基金，至2016年底共有预算稳定调节基金7827万元。三是稳步推进财政资金绩效评价。2016年继续在全县范围内开展部门整体支出和项目支出绩效评价工作，当年单位自评价资金7.5亿，财政对县本级预算安排专项支出进行重点再评价，涉及评价资金近200万，对在评价中反映出的问题，要求相关单位及时改进。四是有序推进PPP工作。奉新县文体艺术中心及东湖公园、九天阁等道路建设项目列入了财政部PPP项目库，获得中央财政资金115万元补助，项目实施方案已通过专家评审。五是继续深化政府采购制度改革。今年以来，全县政府采购工作坚持“规范、高效、公正、廉洁”的理念，狠抓管理制度化、程序规范化、办事透明化、服务效率化，确保了审批采购项目优质高效地完成，全年采购预算金额4.52亿元,实际采购金额4.27亿元，节约资金0.25亿元，资金节约率为5%。六是积极推进机关事业养老保险制度改革、公车改革、工资调整等重大改革。积极筹措资金，认真落实好机关事业养老保险制度改革、基本工资调整、公务交通补贴等重大改革。

——财政管理水平逐步提升。一是强化财政监督管理。深入开展财政资金安全检查、规范财政专户管理、行政事业单位国有资产清查、规范津贴补贴发放、行政事业单位内部控制基础性评价、行政事业单位涉企收费等监督检查，对规范财经纪律起到重要作用。二是扎实推行政府投资评审工作。进一步修订《奉新县政府投资项目管理暂行办法》，加强对全县财政投资建设项目的评审管理，为财政投资评审工作提供保障。全年共进行预算评审项目194个，送审预算总金额5.94亿元，核减金额0.44亿元，核减率为7.35%；进行决算评审项目69个，送审金额0.52亿元，核减率为11.06%。三是全面推进预决算公开工作。出台《奉新县预算公开办法》，主动引入社会监督机制，建立健全全面规范、公开透明的预算制度。四是继续强化“三公”经费管理。认真贯彻落实中央八项规定,加强全县“三公”经费等公务消费支出监管工作，出台《奉新县公务消费网络监管平台建设实施方案》，从制度上严控“三公经费”支出。五是规范政府性奖励和津贴补贴发放。出台《关于严格执行标准发放政府性奖励和津贴补贴的通知》，严肃财经纪律。

2016年全县财政收支预算的具体执行情况：

（一）全县预算执行情况

?? ?2016年全县财政总收入执行数22.04亿元，比上年增长3.9%，其中：公共财政预算收入执行数16.1亿元，完成县十五届人大八次会议批准预算的92%，比上年增长1.9%。公共财政预算收入主要项目预算执行情况是：

税收收入128636万元，完成预算的83.5%，其中：增值税32111万元，完成预算的85.4%；营业税16320万元，完成预算的61.4%；企业所得税10236万元，完成预算的95.8%；个人所得税3254万元，完成预算的107%；其他税收收入66715万元，完成预算的87.6%。非税收入32340万元，完成预算的155.5%，其中：专项收入6724万元，行政事业性收费收入21083万元，罚没收入2689万元，国有资源（资产）有偿使用收入1844万元。

??? 2016年全县公共财政预算支出执行数29.37亿元，比上年决算数增长5.8%，完成汇总年初各级人代会批准预算的112%。

(二)县级预算执行情况

??? 1、县级一般公共预算执行情况

?? ?2016年县级（不包括乡镇，下同）财政总收入执行数11.37亿元，比上年增长9.2%。其中，公共财政预算收入执行数6.84亿元，完成调整预算的100%，比上年增长8.7%。公共财政预算收入主要项目预算执行情况是：

税收收入56493万元，完成调整预算的100%，其中：增值税20975万元，完成调整预算的100%；营业税8990万元，完成调整预算的100%；企业所得税7895万元，完成调整预算的100%；个人所得税2025万元，完成调整预算的100%；其他税收收入16608万元，完成调整预算的100%。非税收入11875万元，完成调整预算的100%，其中：专项收入6724万元，行政事业性收费收入618万元，罚没收入2689万元，国有资源（资产）有偿使用收入1844万元。

??? 2016年县级公共财政预算支出执行数20.03亿元，比上年增长10.7%，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方公共财政预算支出执行数为11.37亿元，完成调整预算的99.6%。主要项目预算执行情况是：

一般公共服务支出9545万元，完成调整预算的97.6%；国防支出185万元，完成调整预算的100%；公共安全支出6583万元，完成调整预算的100%；教育支出16735万元，完成调整预算的99.9%；科学技术支出5206万元，完成调整预算的100%；文化体育与传媒支出 785万元，完成调整预算的100%；社会保障和就业支出16120万元，完成调整预算的99.9%；医疗卫生与计划生育支出10157万元，完成调整预算的100%；节能环保支出370万元，完成调整预算的84.1%；城乡社区支出6900万元，完成调整预算的99.9%；农林水支出5801万元，完成调整预算的100%；交通运输支出5241万元，完成调整预算的100%；资源勘探信息等支出16922万元，完成调整预算的100%；商业服务业等支出279万元，完成调整预算的100%；金融支出4万元，完成调整预算的100%；国土海洋气象等支出609万元，完成调整预算的100%；住房保障支出4735万元，完成调整预算的100%；粮油物资储备支出264万元，完成调整预算的100%；其他支出6160万元，完成调整预算的98.9%，债务付息支出1125万元，完成调整预算的100%；债务发行费用支出15万元，完成调整预算的100%。

2、县级政府性基金预算执行情况

2016年县级基金预算收入执行数49687万元，其中：新型墙体材料专项基金收入174万元，国有土地收益基金收入3910万元，农业土地开发资金收入240万元，国有土地使用权出让收入44794万元，彩票公益金收入169万元，城市基础设施配套费收入400万元。加上上年结余收入4101万元，上级基金预算补助收入2258万元，地方政府专项债券转贷收入10116万元，基金预算总收入执行数66162万元，完成预算的288.8%。

2016年县级基金预算支出执行数50634万元，完成预算的225.6%，其中：社会保障和就业支出1113万元，城乡社区支出48281万元，农林水支出230万元，资源勘探信息等支出48万元，其他支出861万元，债务付息支出80万元，债务发行费用支出21万元。上解上级基金预算支出504万元，调出资金11871万元，年终结转3153万元。

??? 3、县级国有资本经营预算执行情况

2016年县级国有资本经营预算收入执行数158万元，其中：股利、股息收入91万元；其他国有资本经营收入67万元。加上上年结余收入1万元，国有资本经营预算总收入执行数159万元，完成预算的116.9%。

2016年县级国有资本经营预算支出执行数156万元，完成预算的114.7%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出67万元，其他国有资金经营预算支出89万元。结转下年3万元。

??? 4、县级社会保险基金预算执行情况

??? 2016年县级社会保险基金预算收入执行数63576万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入30960万元，机关事业单位基本养老保险基金收入5145万元，城乡居民基本养老保险基金收入4759万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5665万元，新型农村合作医疗基金收入12551万元，城镇居民基本医疗保险基金收入3676万元，工伤保险基金收入384万元，失业保险基金收入329万元，生育保险基金收入107万元。加上上年结余收入60608万元，社会保险基金预算总收入执行数124184万元，完成预算的84.3%。

??? 2016年县级社会保险基金预算支出执行数58597万元，完成预算的69.9%，其中：企业职工基本养老保险基金支出31460万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5145万元，城乡居民基本养老保险基金支出3523万元，城镇职工基本医疗保险基金支出3704万元，新型农村合作医疗基金支出12129万元，城镇居民基本医疗保险基金支出2164万元，工伤保险基金支出267万元，失业保险基金支出150万元，生育保险基金支出55万元。年终结余65587万元。

??? 以上是预算收支执行数，年度决算后会有所变化，届时再向县人大常委会报告。

过去一年，全县财政预算执行情况总体较好，但也面临着不少困难和问题：一是经济发展步入新常态，财政收入增速放缓；财源基础薄弱，支柱产业结构单一；二是民生及各项改革性支出刚性需求不断增大，“保收支平衡”的压力加大；三是产业发展基金、PPP模式、政府购买服务等市场化运作方式处于起步阶段。这些都需要在今后的工作中努力解决，也恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地支持财政工作并给予指导。

二、2017年全县和县级预算草案

2017年全县财政预算安排和财政工作的总体要求是：　　　　全面深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，习近平总书记系列重要讲话精神，积极围绕全县经济工作会议目标，主动适应新常态，支持打好“做强工业、提升农业、唱响旅游、建优城乡”四大攻坚战；依法理财，不断深化财税体制改革，改进预算管理；调整优化支出结构，提高财政资金使用绩效，促进民生改善和各项社会事业发展，为“五年决战同步全面小康”提供财力保障。

根据上述指导思想，依据今年全县国民经济和社会发展计划，我们编制了2017年全县和县级预算草案。

（一）2017年全县预算草案

2017年全县财政总收入预算安排23.36亿元，比上年执行数增长6%。其中，2017年全县公共财政预算收入预算安排16.5亿元，比上年执行数增长2.5%。公共财政预算收入主要项目安排情况是：

税收收入133430万元，其中：增值税42950万元，企业所得税11880万元，个人所得税3800万元，其他税收收入74800万元；非税收入31600万元，其中：专项收入6000万元，行政事业性收费收入20800万元，罚没收入3000万元，国有资源有偿使用收入1800万元。

上述公共财政预算收入加上预计中央、省、市对县的税收返还等补助收入（含提前告知的专项收入以及预计的上级将要下达的专项收入），加上调入资金，减去预计上解省、市支出等，2017年全县公共财政预算财力为26.52亿元，安排公共财政预算支出26.52亿元，比上年预算增长1.2%。主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出17942万元；国防支出152万元；公共安全支出10581万元；教育支出49316万元；科学技术支出6597万元；文化体育与传媒支出3362万元；社会保障和就业支出50580万元；医疗卫生与计划生育支出32526万元；节能环保支出4014万元；城乡社区支出2766万元；农林水支出41598万元；交通运输支出1498万元；资源勘探信息等支出16742万元；商业服务业等支出352万元；金融支出4万元；国土海洋气象等支出660万元；住房保障支出9388万元；粮油物资储备支出448万元；预备费3450万元；其他支出11242万元；债务付息支出1980万元；债务发行费用支出20万元。

（二）2017年县级预算草案

2017年县级预算支出安排，主要是根据新《预算法》、省市有关文件精神的要求，结合我县2017年社会经济发展计划和县本级财力状况，坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，确保积极稳妥、收支平衡。并根据中央八项规定及省、市有关厉行节约精神，合理优化支出结构。增加的经费安排，优先保障基本民生、个人经费、基本运转需要以及控制财政风险。

1、公共财政预算收支安排情况

2017年县级公共财政预算收入预算安排76690万元，比上年预算数增长2.8%。公共财政预算收入主要项目安排情况是：

税收收入58390万元，比上年预算数下降1.3%。其中：增值税31800万元，比上年预算数增长159.1%；企业所得税7540万元，比上年预算数下降0.8%；个人所得税1400万元，比上年预算数增长45.8%；其他税收收入17650万元，比上年预算数下降21.9%。非税收入18300万元, 比上年预算数增长18.1%。其中：专项收入6000万元；行政事业性收费收入7500万元；罚没收入3000万元，国有资源有偿使用收入1800万元。

上述县级公共财政预算收入加上预计中央、省、市对县级的税收返还等补助收入（含提前告知的专项收入以及预计的上级将要下达的专项收入），加上调入资金和乡镇预计上解收入，减去预计上解省、市支出等事项后，县级公共财政预算财力为107801万元，相应安排公共财政预算支出107800万元，结余1万元。公共财政预算支出107800万元，比上年预算增长18.7%，主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出9009万元，比上年预算增长21.1%；国防支出152万元，比上年预算下降0.7%；公共安全支出7141万元，比上年预算增长21.1%；教育支出18664万元，比上年预算增长12.4%；科学技术支出5152万元，比上年预算增长0.5%；文化体育与传媒支出612万元，比上年预算增长6.8%；社会保障和就业支出15016万元，比上年预算增长1.4%；医疗卫生与计划生育支出10513万元，比上年预算增长14.3%；节能环保支出335万元，与上年预算增长16.3%；城乡社区支出2571万元，比上年预算增长17.5%；农林水支出5124万元，比上年预算增长5.5%；交通运输支出719万元，比上年预算增长46.7%；资源勘探信息等支出15274万元，比上年预算增长126.6%；商业服务业等支出302万元，比上年预算增长38.5%；金融支出4万元，与上年预算持平；国土海洋气象等支出655万元，比上年预算增长35.1%；住房保障支出4768万元，比上年预算增长0.9%；粮油物资储备支出223万元，比上年预算增长35.2%；预备费3000万元，比上年预算增长15.4%；其他支出6566万元，比上年预算下降20.2%；债务付息支出1980万元，比上年预算净增；债务发行费用支出20万元，比上年预算净增。

上述科目中其他支出较上年预算下降的原因主要是调减预留增人增资、公车改革及其他项目支出。

2、基金预算收支安排情况

?? ?2017年县级基金预算收入安排30700万元。其中：新型墙体材料专项基金收入160万元，国有土地收益基金收入1500万元，农业土地开发资金收入40万元，国有土地使用权出让收入28460万元，彩票公益金收入140万元，城市基础设施配套费收入400万元。上年结余收入3153万元。

2017年县级基金预算支出安排31014万元。其中：社会保障和就业支出450万元，城乡社区支出28234万元，资源勘探信息等支出730万元，其他支出900万元，债务付息支出680万元，债务发行费用支出20万元。上解上级基金预算支出460万元，调出资金2379万元。

3、国有资本经营预算收支安排情况

??? 2017年县级国有资本经营预算收入安排138万元。其中：股利、股息收入86万元，其他国有资本经营预算收入52万元。上年结转3万元。

2017年县级国有资本经营预算支出安排140万元。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出70万元，其他国有资本经营预算支出70万元。结转下年1万元。

4、社会保险基金预算收支安排情况

?? ?2017年县级社会保险基金预算收入安排75973万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入28564万元，机关事业单位基本养老保险基金收入14654万元，城乡居民基本养老保险基金收入6909万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5969万元，新型农村合作医疗基金收入15147万元，城镇居民基本医疗保险基金收入4033万元，工伤保险基金收入310万元，失业保险基金收入280万元，生育保险基金收入107万元。上年结余收入65587万元。

2017年县级社会保险基金预算支出安排73611万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出34416万元，机关事业单位基本养老保险基金支出14654万元，城乡居民基本养老保险基金支出3875万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4007万元，新型农村合作医疗基金支出13795万元，城镇居民基本医疗保险基金支出2392万元，工伤保险基金支出277万元，失业保险基金支出131万元，生育保险基金支出64万元。当年预算收支结余67949万元。

（三）县市监局预算收支情况

按照县人大常委会的要求，今年重点审核县市监局部门预算草案。

县市监局2017年部门预算收支安排的主要情况是：1、收入预算1402.98万元，其中：经费拨款（补助）收入1172.98万元，纳入预算管理行政事业性收费收入210万元，经费拨款结转20万元。2、支出预算1402.98万元。按支出项目情况是：基本支出1261.98万元，其中：工资福利支出919.17万元、商品服务支出241.84万元、对个人和家庭的补助支出100.97万元；项目支出141万元，其中：行政事业性项目支出5万元、其他项目支出136万元。按支出功能科目情况是：一般公共服务支出1114.47万元，社会保障与就业支出153.06万元，医疗卫生与计划生育支出47.42万元，住房保障支出88.03万元。

具体收支情况见县市监局2017年部门预算草案，请审议。

三、创新思路，积极作为，努力完成2017年预算任务

2017年是巩固和发展“十三五”良好开局的关键一年，也是夯实全面建成小康社会基础承上启下的重要一年。做好今年的财政工作，确保完成全年预算任务，对促进奉新社会经济全面发展具有重要意义。我们将重点做好以下几方面的工作:

（一）履行财政职能，全力服务“四大攻坚战”。一是支持做强工业主导产业。以培育工业主体财源为导向，统筹安排专项资金兑现奖扶政策，并积极研究完善支持工业经济发展的财税政策措施。采取基金、担保、PPP、政府购买服务等举措支持企业发展，发挥财政杠杆作用。强化“财园信贷通”贷后管理，着力缓解中小微企业融资难题。二是支持推动现代农业发展。支持农业基础设施建设和产业发展，扩大“财政惠农信贷通”覆盖面，联合农林部门积极主动向银行推荐新型农业经营主体，增强银行放贷意愿和力度，确保信贷规模保持在1亿元以上。三是支持旅游服务业发展。整合旅游、电子商务等专项资金及相关财税政策，推进引导旅游、电子商务、物流等现代服务业发展，重点推动百丈山景区、九仙温泉度假村、八大山人文化园耕香寺、电子商务产业园、上富—龙头坳和百丈—带溪公路等建设。四是支持城乡统筹协调发展。加快交通和城乡基础设施建设，支持黄溪新区建设、九百公路二期、文体艺术中心（工人文化宫）、东湖公园、上富镇村联动建设、环城南路、奉新四中、环城北路、校前大道及周边道路工程等“1213”工程实施。

??? （二）优化支出结构，不断改善民计民生。一是继续优化支出结构。在巩固以往民生工程实施成效基础上，坚持量力而行、循序渐进，进一步清理暂付款和结余结转资金，盘活财政存量，将清理出来的资金倾斜用于基本民生保障、生态文明建设、城镇化建设等重点领域。二是积极统筹财力保障中央、省、市、县民生工程实事的实施，进一步健全完善养老保障体系、医疗保障体系、社会救助体系、社会福利体系，加快推进教育、文化、体育等社会事业发展，推进保障性安居工程建设，补齐民生“短板”，让发展成果更多更公平惠及群众。三是紧盯2018年全部实现精准脱贫目标，县财政安排精准扶贫和扶贫配套资金517万元，结合异地扶贫搬迁、光伏扶贫等专项资金，集中财力脱贫攻坚和改善民生。

（三）深化财税改革，健全公共财政体系。一是改进预算管理制度。加快建立全面规范、公开透明预算制度，推进预决算和“三公”经费信息公开。建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，编制三年滚动财政规划。实行政府采购预算编制，坚持“先预算，后计划，再采购”的原则。二是扩大预算绩效评价的层级和范围，强化对重点支出的绩效评价，完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。三是加强财政专项资金管理，推进项目库建设。四是密切跟踪中央税制改革动向，抓好环境保护税、个人所得税等税制改革的前期研究和谋划。

??? （四）坚持依法理财，着力防范政府风险。一是依法组织收入。严格落实新《预算法》，科学研判财税经济形势，依法加强税收征管，继续规范和完善非税收入管理，实现财政收入有质量的稳定增长。探索“核定基数，多收多得”、“招商引资成果单位留成，税随人走”的财政体制机制。二是在全县各部门预算单位推行“三公”消费网络监管平台建设。2017年1月1日起，全县各部门预算单位“三公”经费预算支出全部纳入平台监管，规范“三公”消费支出报账管理，切实降低行政运行成本。三是规范政府性债务管理。进一步完善地方政府债务管理制度体系，加强对债务风险的评估及预警。四是积极推广运用PPP模式及政府购买服务制度，切实践行供给侧结构性改革的要求，以财政资金撬动社会资金和金融资本。

（五）规范监督管理，保障财政资金安全。一是强化财政监督检查。全面推行“双随机、一公开”工作，重点加强对精准扶贫等民生资金、会计信息质量和财政政策执行情况的监督检查，维护财经秩序，保障财政政策落实和财政资金安全。二是加强乡级财政管理。不断延伸财政管理改革的深度和广度，加强对基层财政的指导，提高乡镇在依法理财、预算改革、财政监督等方面的科学化、规范化管理水平。三是强化内控管理。全面推进内控体系建设，切实做到“打铁还需自身硬”，进一步提升财政干部的业务能力和职业素质，构建廉洁高效的财政干部队伍。

各位代表，新的一年财政工作肩负的使命光荣而艰巨，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，励精图治，锐意进取，扎实工作，圆满完成全年预算收支任务，为全面建成小康新奉新作出新的更大贡献。

附件：财政相关名词术语解释?

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财政相关名词术语解释

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1、政府预算体系：具体包括四个预算，即：公共财政预算（经常性预算）、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算。这四个预算组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。

2、公共财政预算（经常性预算）：是指政府的基本财政收支计划，是按照一定的标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的收支分类表格之中，以清楚反映政府的财政收支状况。透过公共财政预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。

3、政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得政府性基金收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展而发生的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

4、国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

5、社会保障预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算。

6、部门预算：是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。

7、财政总收入：即地方财政收入（公共财政预算收入）与上划中央收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模。

8、地方财政收入：也称作公共财政预算收入（原一般预算收入，也称地方财政收入），是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。财政总收入减去上划中央收入即为地方财政收入。

9、税收收入：是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。税收与其他财政收入形式相比，具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

10、非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。

11、政府性基金收入：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金、附加和专项收费收入。

12、公共财政预算支出：指政府对集中的公共财政预算收入有计划的分配和使用而形成的支出。

13、政府性基金支出：是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

14、社会保险基金转移收入：因社会保险关系从异地转入本辖区而产生的社会保险基金收入。

15、社会保险基金转移支出：因社会保险关系从本辖区转出而产生的社会保险基金支出。

16、财政体制：是处理上下级政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

17、转移支付：是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。

18、“财园信贷通”：2014年8月15日，江西省财政厅、省工信委与有关银行签署“财园信贷通”融资模式合作协议，这种模式以财政存量资金为保证金，撬动银行贷款，帮助解决工业园区中小微企业流动资金贷款难问题，为全国首创。

19、“财政惠农信贷通”：继“财园信贷通”项目在全省工业园区推广后，江西创新金融支农方式，2014年8月27日，正式启动“财政惠农信贷通”试点，第一期将在省、市、县三级财政筹集5亿元作为风险补偿金，撬动银行40亿元的贷款，支持新型农业经营主体发展。

20、信息管税：指充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，健全税源管理体系，加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平。

21、中国经济新常态：2014年5月，习近平在河南考察时指出，我国发展仍处于重要战略机遇期，我们要增强信心，从当前中国经济发展的阶段性特征出发，适应新常态，保持战略上的平常心态。这是新一代中央领导首次以新常态描述新周期中的中国经济；11月，习近平在亚太经济组织（APEC)工商领导人峰会上首次系统阐述了新常态，在习近平看来，新常态有几个主要特点：速度-“从高速增长转为中高速增长”，结构-“经济结构不断优化升级”，动力-“从要素驱动、投资驱动转向创新驱动”。

22、“三公”经费：指公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费。

23、财政支出绩效评价：指按照财政支出经济性、效率性和有效性的总体要求，运用科学、规范的绩效评价方法，制定统一的评价标准，对财政支出的行为过程、支出成本及其产生的最终效果进行科学、客观、公正地衡量比较和综合评估，使财政资金得到事前、事中和事后多方面的控制。财政支出绩效评价贯穿于财政支出安排和实施的全过程，是对财政支出效益、管理水平、投入风险等方面的综合评价，是发挥财政调控功能，提高财政资金安排科学性，促进财政支持社会经济目标实现的重要保证。

24、“营改增”试点：即营业税改征增值税试点，是指将以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，对应税产品或者服务的增值部分纳税，从而减少重复纳税的环节，是我国进一步改革税制和完善结构性减税政策的重要举措。2011年，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案，从2012年1月1日起，在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。我县从2013年8月1日起纳入试点范围。

25、政府购买公共服务：指将原来由政府直接提供的、为社会公共服务的事项交给有资质的社会组织或市场机构来完成，并根据社会组织或市场机构提供服务的数量和质量，按照一定的标准进行评估后支付服务费用，即“政府承担、定项委托、合同管理、评估兑现”，是一种新型的政府提供公共服务方式。随着服务型政府的加快建设和公共财政体系的不断健全，政府购买公共服务将成为政府提供公共服务的重要方式。

26、PPP：即Public-Private-Partnership的字母缩写，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。公私合营模式（PPP），以其政府参与全过程经营的特点受到国内外广泛关注。PPP模式将部分政府责任以特许经营权转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。

27、预算稳定调节基金：为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，基金的安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入和结余收入补充。

28、公务员职务与职级并行制度改革。按照中央关于深化干部人事制度改革的要求，在公务员法规定的制度框架内，保持现有领导职务和非领导职务晋升制度不变，建立主要依据任职年限和级别晋升职级的制度，发挥职级在确定干部工资待遇方面的作用，实行职级与待遇挂钩，实现职务与职级并行。

29、机关公务用车制度改革。按照中央关于厉行节约反对浪费的要求，改革党政机关(包括各级党委、人大、政府、政协、审判、检察机关，各民主党派和工商联，参照公务员法管理的人民团体、群众团体、事业单位)公务用车实物供给方式，取消一般公务用车，保留必要的机要通信、应急、特种专业技术用车和符合规定的一线执法执勤岗位车辆及其他车辆。改革后，行政区域(城区或规定区域)内普通公务出行方式由公务人员自行选择，实行社会化提供，适度发放公务交通补贴。

30、县级公立医院综合改革。按照中央关于进一步推进医药卫生体制改革的要求，按照政事分开、管办分开、医药分开、营利性和非营利性分开的要求，坚持保基本、强基层、建机制的基本原则，坚持公立医院公益性质，以破除以药补医为关键环节，以改革补偿机制和落实医院自主经营管理权为切入点，统筹推进管理体制、补偿机制、人事分配、价格机制、医保支付制度、采购机制、监管机制等综合改革。

??? 31、“双随机、一公开”。是推进政府监管体制机制改革、加强事中事后监管的一项重要举措，随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，及时公布查处结果。

??? 32、中期财政规划。是中期预算的过渡形态，是在对总体财政收支情况进行科学预判的基础上，重点研究确定财政收支政策，做到主要财政政策相对稳定，同时根据经济社会发展情况适时研究调整，使中期财政规划渐进过渡到真正的中期预算。我国中期财政规划按照三年滚动方式编制，第一年规划约束对应年度预算，后两年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，对后两年规划及时进行调整，再添加一个年度规划，形成新一轮中期财政规划。

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